Что такое денежный поток простыми словами?

Денежный поток (cash flow) - это совокупность поступлений и выплат денежных средств, которые возникают в результате хозяйственной деятельности предприятия. Он включает доходы от продаж, затраты на оплату зарплат и производственные расходы, а также денежные потоки от инвестиционной и финансовой деятельности.

Денежный поток формируется из внешних и внутренних факторов. Внешние факторы могут быть связаны с изменениями в рыночной ситуации, конкуренцией, экономической политикой и другими внешними условиями. Внутренние факторы обусловлены особенностями организации процессов внутри компании.

Денежные потоки могут быть разделены на три основные категории: потоки от операционной деятельности, потоки от инвестиционной деятельности и потоки от финансовой деятельности.

Потоки от операционной деятельности включают доходы от продаж, выплаты зарплат и производственные расходы. Они отражают стабильность работы бизнеса.

Потоки от инвестиционной деятельности связаны с приобретением имущества, открытием новых филиалов и другими инвестициями, направленными на рост и развитие компании.

Потоки от финансовой деятельности включают получение и погашение кредитов, доходы от депозитов и выплату дивидендов. Они поддерживают стабильность операционной деятельности.

Для оценки денежного потока компании используется показатель чистого денежного потока. Чистый денежный поток представляет разницу между поступлениями и расходами в определенный период. Он может быть положительным или отрицательным.

Для расчета и мониторинга денежного потока необходимо выделить одинаковые периоды, такие как недели, месяцы или годы работы компании. Затем суммируются все поступления и выплаты за выбранный период и сравниваются с начальной суммой. Если остаток средств увеличился, то денежный поток положительный.