Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов. Они играют важную роль в бизнесе и регулируются соответствующими нормативными актами, установленными Банком России. Узнайте о регламентации, роли кассира и основных правилах кассовых операций. ПингвинКапитал
Cодержание
Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов. Они играют важную роль в бизнесе и регулируются соответствующими нормативными актами, установленными Банком России.
Регламентация кассовых операций
В Российской Федерации кассовые операции подлежат регулированию со стороны Банка России. Для кредитных организаций основным документом является положение ЦБ РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Для остальных юридических лиц действует «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» (утвержден решением совета директоров ЦБ 22 сентября 1993 года № 40).
Роль кассира
На предприятиях, где осуществляются кассовые операции, за работу с кассой отвечает специальный сотрудник – кассир (или в небольших организациях - бухгалтер-кассир). Кассир должен иметь подписанный договор о полной материальной ответственности за сохранение денег и денежных документов. Наличность и денежные документы хранятся в специально оборудованном помещении или сейфе.
См. также
Основные правила кассовых операций
При совершении кассовых операций необходимо соблюдать несколько основных правил:
- Соблюдение лимита остатка денежных средств. Лимит остатка денежных средств в кассе согласовывается с банком, осуществляющим РКО организации. Ежегодно организации должны предоставлять расчет максимально допустимого остатка на конец рабочего дня в кассе в банк для утверждения.
- Использование наличной выручки должно быть согласовано с банком и ограничено конкретным перечнем расходов.
- Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами, установленного ЦБ РФ.
- Соблюдение кассовой дисциплины - особого порядка работы с наличными денежными средствами, утвержденного Центробанком России.
Нарушение этих правил может повлечь за собой штрафы и санкции.
Ведение кассовых операций в банках
Для банков кассовые операции являются одним из основных видов банковской деятельности. Банкам разрешено принимать наличные деньги от клиентов и выдавать их через кассы в течение операционного дня. Клиенты также могут совершать кассовые операции через банкоматы с использованием кредитных или дебетовых карт.
Кассовые операции в предприятиях и организациях
На предприятиях и организациях кассовые операции связаны с приемом и выдачей наличных денег. Кассир или бухгалтер-кассир осуществляют прием денежных средств по приходным кассовым ордерам и выдачу по расходным кассовым ордерам. Они также ведут кассовую книгу, где фиксируются все операции. Правильное ведение кассовых операций и соблюдение кассовой дисциплины являются основными требованиями для предприятий и организаций, работающих с наличными деньгами.
Кассовые операции включают в себя прием, хранение и выдачу наличных денег и денежных документов. Они должны осуществляться в соответствии с установленными правилами и нормами.
Все юридические лица, независимо от их организационно-правовой формы, уровня доходов и системы налогообложения, обязаны соблюдать кассовую дисциплину, если они работают с наличными деньгами. Отказ от кассовых операций возможен только в случае полного исключения наличных расчетов из бизнес-процессов предприятия.
Важно проводить регулярные проверки и контролировать правильность ведения кассовых операций, чтобы избежать санкций и штрафов. Кассовые документы должны быть оформлены в соответствии с установленными формами и содержать необходимые реквизиты.
Кассовые операции являются неотъемлемой частью бизнеса и требуют строгого соблюдения установленных правил и норм. Регулярное обучение и повышение квалификации сотрудников, ответственных за кассовые операции, помогут обеспечить эффективное и безопасное ведение денежных операций в организации.
См. также
Нужно ли сдавать персонифицированные сведения за март 2023 года?
Что нам скажет Википедия?
Кассовые операции — операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкнот и монет), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приёме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег.
Центральный банк РФ устанавливает правила расчетов с использованием наличных денег согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Для осуществления расчётов с использованием наличных денег каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Приём наличных денег при осуществлении расчётов с физическими лицами (населением) должен производиться с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Наличные деньги, полученные предприятием в банке, должны расходоваться на цели, указанные в чеке. Наличные деньги, находящиеся в кассе, не должны превышать объёмов лимита, установленных руководителем предприятия.
Оформление кассовых операций производится по типовыми межведомственными формами первичной учётной документации для предприятий и организаций. Приём наличных денег кассиром предприятия производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. Выдача наличных денег производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платёжным ведомостям, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера.
Контроль над правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия. За несоблюдение порядка ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности.
Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Основным документом, регламентирующим кассовые операции для кредитных организаций является Положение Центрального банка РФ «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность в учреждении банков для зачисления на их счета. Наличные средства выдаются банком через свои кассы на протяжении операционного дня. В последние годы практически все банки проводят кассовые операции через банкоматы.
На прошедшей в 2004 году в Риме 9-й конференция по проблемам наличного денежного обращения и Международный семинар по коммерческим кассовым операциям было констатировано, что наличные деньги были и остаются одним из основных платежных средств. В мире продолжаются процессы глобализации наличного денежного обращения. Увеличивается объём наличной денежной массы.
