Самозанятые обязаны уплачивать только один налог – на профессиональный доход. Начисляется он на все денежные поступления, зарегистрированные самим самозанятым в приложении, которое он использует для работы. При этом формируется электронный чек, а данные направляются в ФНС. Узнайте, какой процент налога у самозанятых и как работает самозанятый налоговый режим. Преимущества самозанятости и особенности этого налогового режима.
Cодержание
Самозанятые обязаны уплачивать только один налог – на профессиональный доход. Начисляется он на все денежные поступления, зарегистрированные самим самозанятым в приложении, которое он использует для работы. При этом формируется электронный чек, а данные направляются в ФНС.
По результатам календарного месяца происходит автоматический расчет суммы налога к уплате. Если в какой-то месяц самозанятый дохода не получил, то платить ничего не нужно – в этом преимущество данного налогового режима для тех, чья деятельность нерегулярна, например, связана с сезонностью или разовыми заказами. В том случае, когда исчисленный за месяц налог не превышает 100 рублей, его сумма переносится на следующий месяц.
Ставки налога для самозанятых
Налог на профессиональный доход (НПД) исчисляется по самой низкой ставке из возможных, что и делает самозанятость привлекательным решением для многих специалистов. До 31 декабря 2028 года самозанятые платят 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% – с доходов от организаций и ИП. Более того, все самозанятые имеют право на налоговый бонус в 10 000 рублей. Он применяется автоматически и уменьшает ставку налога до 3% при получении доходов от частного лица, и до 4% – если доход принесло сотрудничество с организацией или ИП.
Кто может стать самозанятым
Самозанятые – люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.
Физическим лицам, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают, плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может стать любой, кто зарабатывает деньги собственным трудом или сдает жилье, работает самостоятельно без сотрудников. Например, парикмахеры, водители, кондитеры, няни, художники, владельцы жилых помещений и т. д. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Можно официально работать в компании по трудовому договору и заниматься собственным делом в свободное время или получать оплату от сдачи в аренду квартиры – это не запрещается трудовым кодексом. В этом случае работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% подоходного налога, а вы как самозанятый сами оплачиваете налог на дополнительный доход вне работы.
См. также
Какие налоги нужно платить при общей системе налогообложения?
Преимущества самозанятости
Самозанятый налоговый режим предоставляет ряд преимуществ, которые делают его привлекательным для многих:
- Простой процесс регистрации через мобильное приложение.
- Возможность уплаты налога только при наличии дохода.
- Низкие ставки налога, особенно с учетом налогового бонуса.
- Возможность параллельной работы по трудовому договору.
- Отсутствие необходимости уплачивать страховые взносы.
- Отсутствие требования предоставления отчетности.
- Возможность самостоятельно формировать пенсионные накопления.
В целом, самозанятый налоговый режим создает удобные условия для работы на себя и позволяет избежать большого объема бюрократии и финансовых обязательств.
Особенности самозанятости
Самозанятость отличается от других налоговых режимов, таких как индивидуальное предпринимательство (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). Некоторые отличия включают:
- Уплата налога только при наличии дохода.
- Необязательность предоставления отчетности и ведения кассового аппарата.
- Возможность самостоятельного формирования пенсионных накоплений.
Таким образом, самозанятые лица платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6% в зависимости от типа дохода и могут наслаждаться преимуществами простой регистрации, низкими ставками налога и возможностью уплаты налога только при наличии дохода. Самозанятость предоставляет гибкое решение для работы на себя и позволяет избежать сложностей, связанных с более традиционными формами предпринимательства.
Что нам скажет Википедия?
С 2001 года в России установлена плоская шкала подоходного налога в размере 13 %. В 2020 году в России был введен новый налог для самозанятых граждан. Согласно законодательству, самозанятые лица обязаны уплачивать налог в размере 4 % от своих доходов. Этот налог применяется к физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и не являющимся индивидуальными предпринимателями. Самозанятые граждане могут быть как работниками, так и пенсионерами, студентами и другими категориями граждан. Налог взимается с доходов, полученных от предоставления услуг, выполнения работ или продажи товаров.
