Узнайте, как и когда платить налоги на имущество, землю и транспорт в 2023 году. Способы уплаты налогов, сроки и особенности новой системы Единоналогового счета (ЕНС). Избегайте пеней и проблем с налоговыми органами.
Cодержание
Обязательные имущественные налоги за 2022 год
До 1 декабря 2023 года включительно россияне должны заплатить имущественные налоги за 2022 год. Речь об уплате налогов на имущество, землю и транспорт. Эта тема актуальна для многих граждан России, включая собственников недвижимости, земельных участков и транспортных средств.
Налоги на имущество начисляются физическим лицам на основе данных о их имуществе. Учитываются сведения о кадастровой стоимости земли и строений, мощности двигателя автомобиля, периоде владения, коэффициентах, ставках, вычетах и льготах.
Способы уплаты налогов
Налоги можно уплатить с помощью сервиса "Уплата налогов и пошлин" или в "Личном кабинете налогоплательщика". Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России. Также можно оплатить налог с помощью QR- или штрихкода платежа, указанного в налоговом уведомлении.
Суммы к уплате указаны в налоговых уведомлениях. Важно понимать, что это обязательные платежи, а не рекомендации или добровольные взносы. Если налогоплательщик не заплатит налоги вовремя, то уже со следующего дня (то есть с 2 декабря 2023 года) налоговая задолженность будет увеличиваться путем начисления пеней.
Если налоговое уведомление до сих пор не получено (ни по почте, ни в личном кабинете) и у плательщика нет налоговых льгот, он может обратиться в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ или отправить соответствующее заявление через "Личный кабинет налогоплательщика" или интернет-сервис "Обратиться в ФНС России".
Налог на недвижимость физических лиц
"Налогом на имущество физических лиц облагается недвижимое имущество, включая объекты незавершенного строительства, принадлежащие физическим лицам на праве собственности. За 2022 год налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, действующей с 1 января", - пояснил руководитель департамента налогов Финансового университета при правительстве РФ Дмитрий Ряховский.
В случае, если кадастровая стоимость оказывается не соответствующей рыночной, ее можно оспорить в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суде.
Налог на имущество физических лиц за 2022 год можно будет заплатить по кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН и действующей с 1 января 2022 года, если она меньше кадастровой стоимости, применяемой с 1 января 2023 года. Однако это не распространяется на объекты, где кадастровая стоимость увеличилась из-за изменения характеристик объекта.
См. также
Сроки налоговых платежей
Согласно новой системе, сроки уплаты некоторых налогов изменились. Налоги и взносы теперь необходимо оплачивать до 28-го числа месяца. Периодичность платежей остается прежней. Если 28-е число выпадает на выходной день, платеж переносится на ближайший рабочий день.
Для уплаты налогов на имущество физических лиц и других налоговых платежей можно воспользоваться Единым налоговым счетом (ЕНС), который был введен с 1 января 2023 года. Организации и ИП получили свой ЕНС в Федеральном казначействе, и теперь все налоги и сборы нужно отправлять на этот счет.
Единый налоговый платеж (ЕНП) включает в себя налоговые платежи, страховые взносы, штрафы и другие сборы. Чтобы оплатить ЕНП за организацию или ИП, можно воспользоваться реквизитами счета ЕНС или сформировать платежное поручение в личном кабинете налогоплательщика. Сумма платежа должна соответствовать совокупной обязанности компании.
До 28 числа ИП и организации должны оплатить НДС, транспортный налог и страховой взнос за себя и сотрудников. Размер налоговых платежей зависит от каждого конкретного случая.
В случае неплатежей или недостаточного пополнения ЕНС, налоговая инспекция может начислить пени и требовать исполнения задолженности.
Переход на новую систему уплаты налогов
С 1 января 2023 года бизнес начинает платить налоги и сборы по новым правилам с использованием Единоналогового счета (ЕНС). Каждому юридическому лицу и ИП открыт специальный счет, где можно просмотреть текущее сальдо и сумму предстоящего платежа.
Единый налоговый счет работает как электронный кошелек. Организация или ИП самостоятельно рассчитывает Единый налоговый платеж, уведомляет ФНС о сумме и переводит деньги на счет. Налоговая инспекция распределяет денежные средства и списывает их в срок уплаты.
ЕНС объединяет все налоги и сборы, за исключением некоторых платежей, которые необходимо вносить отдельно и в прежние сроки.
Итог
Как видно из вышеизложенного, уплата налогов за 2023 год имеет свои особенности и требует соблюдения определенных сроков. Важно быть внимательным к налоговым уведомлениям и своевременно осуществлять платежи, чтобы избежать пени и проблем с налоговыми органами. Использование новой системы ЕНС позволяет упростить процесс уплаты налогов и сделать его более удобным для налогоплательщиков.
См. также
Что нам скажет Википедия?
До 2015 года налог на недвижимость оплачивался до 1 ноября. Согласно поправкам к п. 1 ст. 409 НК РФ с 2015 года налог должен быть уплачен до 1 декабря.
Ставки и порядок уплаты
Налог на недвижимость физических лиц будет рассчитываться исходя из средней рыночной цены 1 м² недвижимости и с учетом налоговой ставки, которая может варьироваться от 0,1 до 2%. В регионах сегодня налог на имущество для стандартной двухкомнатной квартиры равен примерно 700 рублям. После перерасчета налога по новым правилам сумма возрастет почти в 2 раза и составит 1120 рублей. Расчет произведен для квартиры площадью 55 м² с применением налоговой ставки в 0,1% и исходя из средней рыночной цены за 1 м² в 32 тысячи рублей, по данным Федеральной налоговой службы РФ, и с учетом льгот. Собственник квартиры будет иметь право на налоговый вычет равный стоимости 20 м² его недвижимости.
Что касается москвичей, то им придется выплачивать более существенную сумму. Так, если кадастровую стоимость 1 квадратного метра столичной квартиры приравняют к среднерыночной, которая сейчас составляет 160 тысяч рублей за 1 м², и рассчитают налог для жилья площадью 54 м² по ставке 0,1% , то он составит 5440 рублей. Такую сумму надо будет заплатить собственникам в 2020 году. А с учётом понижающих коэффициентов, предусмотренных законом, первый платеж будет равен тысяче рублей.
Но в течение этих пяти лет законом предусматривается возможность повысить налоговую ставку до 0,3 %, либо уменьшить ее до 0%.
Если чиновники через пять лет повысят налоговую ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, то налог на недвижимость физических лиц в Москве вырастет в 20 раз. И с 1300 рублей 2012 года дойдёт до 20 тысяч рублей в 2020 году.
Для расчёта налога на недвижимость физических лиц будет применяться дифференцированная система налоговых ставок.
Владельцы торговых центров, офисных зданий и другой коммерческой недвижимости будут платить налог исходя из ставки в 2%. Такая же ставка будет применяться и для расчета налога положенного собственникам, которые провели регистрацию прав собственности на элитную недвижимость. Под категорию «элитной» попадает жильё стоимостью дороже 300 миллионов рублей.
Для жилых домов, дач, квартир, комнат, гаражей и хозяйственных строений, машино-мест и недостроенных домов регионы смогут устанавливать ставку от 0, 1% до 0,3%, либо снизить её до 0%, что маловероятно.
Остальные объекты недвижимости будут попадать под налоговую ставку до 0,5%.
