Статья "Можно ли ИП не платить фиксированные взносы?" на сайте ПингвинКапитал. Разбираемся, возможно ли для ИП не уплачивать страховые взносы и рассматриваем специальные случаи освобождения от этих платежей.
Cодержание
Конец года означает наступление сроков по уплате налогов и взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Страховые взносы необходимы, чтобы ИП могли получать бесплатное медицинское обслуживание и пенсию в старости. В данной статье мы разберемся, возможно ли для ИП не платить фиксированные взносы, а также рассмотрим специальные случаи освобождения от этих платежей.
Что такое страховые взносы ИП за себя
Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно предпринимателя, создавшего ИП, а не его работников. Эти средства влияют на размер пенсии предпринимателя, а также дают ему право пользоваться системой обязательного медицинского страхования (ОМС).
Обязательно ли ИП платить страховые взносы
Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно считать и уплачивать за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на ОМС. От них нельзя отказаться, их нужно выплачивать каждый год, даже если оборот бизнеса очень мал или вообще нулевой. Необходимость платить взносы не зависит от прибыли, полученной бизнесом, или его убытка, как и от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсионных выплат. На них не влияет и одновременное наличие работы по найму. Другими словами, пока ИП работает и не закрыт, предприниматель обязан делать взносы.
См. также
Когда можно не платить страховые взносы
Страховые взносы могут не платить самозанятые. Этот новый специальный налоговый режим работает в России с 2020 года. Предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), могут оплачивать страховые взносы в добровольном порядке, однако стоит помнить, что тогда средства на пенсионное страхование у них не зачисляются, а стаж не учитывается. Также ИП вправе не платить взносы в нескольких исключительных случаях:
- При предоставлении подтверждающих документов в налоговую службу и доказательствах отсутствия деятельности и доходов
- При предоставлении нулевой декларации
За что должен платить ИП
Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей делятся на две части. Первая часть — фиксированная, она устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Вторая — дополнительная, она зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между пенсионным и медицинским страхованием, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии.
Суммы страховых взносов для ИП в разные годы выглядят следующим образом:
| Вид взноса | 2021 год | 2022 год | 2023 год |
|---|---|---|---|
| В пенсионный фонд | 32 448 руб. | 34 445 руб. | 36 723 руб. |
| ОМС | 8 426 руб. | 8 766 руб. | 9 119 руб. |
| Итого | 40 874 руб. | 43 211 руб. | 45 842 руб. |
При этом по статье 430 НК РФ доход не должен превышать 300 тысяч рублей. Если бизнес приносит больше, то к основным взносам прибавляется 1% от количества дохода, превышающего эту сумму.
Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.
При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Что грозит ИП за неуплату фиксированных взносов
За неуплату фиксированных взносов предпринимателю могут быть начислены пени. Санкции зависят от неуплаченной суммы и периода просрочки.
Пени начисляются за каждый календарный день опоздания в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования. Штраф за неуплату фиксированного и дополнительного взноса составляет 20% от неуплаченной суммы, или 40%, если правонарушение совершено умышленно.
Важно отметить, что начисление пени и выставление штрафа — это самостоятельные санкции. Если срок уплаты будет нарушен (даже на один день), то пени будут начислены в любом случае.
Итак, страховые взносы являются обязательными для индивидуальных предпринимателей и необходимы для получения пенсионного обеспечения и медицинского страхования. Однако, существуют специальные случаи, когда можно быть освобожденным от платежей. Важно соблюдать сроки уплаты и избегать неуплаты, чтобы избежать пени и штрафов.
См. также
Что нам скажет Википедия?
Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.
При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
