Узнайте о новых порядках уплаты налогов ИП в 2023 году, размерах страховых взносов и сроках уплаты. Подробности о различных системах налогообложения и советы по выбору подходящей для вашего бизнеса.
Уплата налогов ИП в 2023 году: кому, как, когда и сколько платить
Чтобы эффективно вести бизнес, важно всегда быть в курсе изменений – начиная с актуальных мер поддержки при открытии бизнеса и заканчивая актуальным порядком сдачи отчётности и уплаты налогов уже существующего бизнеса. В этой статье подробно остановимся на нормах, действующих для российских индивидуальных предпринимателей в 2023 году.
Кстати, в этом году в России действует ряд мер господдержки для бизнеса, который работает уже несколько лет. Рекомендуем ознакомиться с ними в нашей статье – вдруг на субсидии и льготы может рассчитывать и ваша компания.
Налоги ИП в 2023 году
Разные системы налогообложения подразумевают разные размеры налогов и разную отчётность. При этом почти на каждом режиме предпринимателю нужно платить страховые взносы – за себя и за сотрудников (если они есть).
Поэтому ниже расскажем об обязанностях всех ИП, о размерах страховых взносов, а затем подробно остановимся на каждой системе налогообложения.
Что актуально для всех ИП
Главное изменение 2023 года касательно уплаты налогов – это введение единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС). Основание: Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Теперь налоги перечисляются одной платёжкой на единый казначейский счёт с указанием только двух реквизитов – суммы платежа и ИНН. А затем налоговая служба распределяет поступившую сумму в уплату того или иного налога или взноса.
Страховые взносы и налоги ИП в 2023 году – без работников
Обязанность уплаты фиксированных взносов за себя (на обязательное медицинское и пенсионное страхование) есть у всех ИП – за исключением тех, кто платит налог на профессиональный доход или применяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Причём эта обязанность действует даже в случае временной приостановки работы и/или отсутствия дохода у предпринимателя.
В 2023 году размер фиксированных взносов установлен в размере 45 842 рублей. Эта сумма перечисляется одной платёжкой на единый налоговый счёт, о котором мы рассказали в предыдущем пункте, и не разделяется по видам страхования.
В случае, если доход ИП превысил 300 тысяч рублей, помимо фиксированных взносов он обязан дополнительно заплатить 1% с суммы, превышающей 300 тысяч – но не более 257 061 рубля.
Срок уплаты фиксированной части – до 31 декабря. Но поскольку этот день в 2023 году признан выходным, крайний срок уплаты сместился на ближайший рабочий – 9 января 2024 года. А срок уплаты взносов в размере 1.
Налогообложение для ИП в 2023 году
Налогообложение ИП в 2023 году – это порядок взаимодействия предпринимателя с налоговой службой. От того, по какой системе налогообложения работает предприниматель, зависит налоговая нагрузка на его бизнес.
Существуют различные системы налогообложения, которые применяются для ИП в 2023 году. Каждая система имеет свои особенности и условия применения. Вот основные виды налогообложения для ИП в 2023 году:
ОСНО (основная система налогообложения)
- Применяется в любой деятельности;
- Размер налогов устанавливается в соответствии с доходами и расходами;
- Предусматривает уплату НДС и НДФЛ.
УСНО (упрощенная система налогообложения)
- Предназначена для малых предпринимателей;
- Имеет упрощенные процедуры по учету и отчетности;
- Предусматривает фиксированный налоговый платеж.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
- Применяется в определенных отраслях деятельности;
- Основан на учете доходов, исходя из величины площади помещения или количества работников;
- Исключает уплату НДС и НДФЛ.
УСН на основе патента
- Предназначена для определенных видов деятельности;
- Предусматривает уплату фиксированного суммарного платежа.
Сроки сдачи отчётности и уплаты налогов
В налоговом законодательстве происходит множество изменений, и 2023 год – не исключение. Поэтому важно знать сроки сдачи отчётности и уплаты налогов для ИП в 2023 году.
Например, годовую декларацию по УСН индивидуальные предприниматели теперь будут сдавать не до 30 апреля, а до 25 апреля. А вот авансы, наоборот, станут платить чуть позже: до 28 апреля, июля, октября.
Подробнее о сроках сдачи отчётности, перечисления налогов, взносов и сборов смотрите в нашем календаре бухгалтера на 2023 год.
Заключение
Налоги и сборы играют важную роль в жизни индивидуальных предпринимателей. В 2023 году введены новые порядки уплаты налогов, включая единый налоговый платеж и единый налоговый счёт. Важно знать обязанности по уплате страховых взносов и выбрать подходящую систему налогообложения для своего бизнеса. Следите за сроками сдачи отчётности и уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой.
Что нам скажет Википедия?
Налоги и сборы ИП
ИП обязан ежегодно платить фиксированный платёж в социальные фонды вне зависимости от дохода. Сумму налога при упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (в том числе по патенту) или ЕНВД можно уменьшить на размер этого платежа, если ИП не является работодателем.
Систем налогообложения пять: три — как и у юридических лиц: УСНО («упрощёнка»), ЕНВД и ОСНО (основная), характерная для ИП учётом дохода по оплате, а НДС по методу начисления, ещё одна — характерная только для ИП: УСНО на основе патента. С 2019 года для индивидуальных предпринимателей стала доступна форма налогообложения "Налог на профессиональный доход".
Последняя форма введена Федеральным законом ФЗ-422 от 27 ноября 2018 года. Индивидуальный предприниматель может применять данный налоговый режим, если работает без наёмных сотрудников, не занимается перепродажей и выполняет другие ограничения, предусмотренные в рамках эксперимента.
Сельскохозяйственные производители (главы крестьянского (фермерского) хозяйства, являющиеся ИП), имеют право применять единый сельскохозяйственный налог.
